세무사의 수행직무와 경력발전 전망을 알아보자

세무사는 세법과 관련된 업무를 전문적으로 처리하는 자격을 가진 전문가로, 세금 신고, 세무 상담, 세무 조정, 세무 조사 대응 등을 담당하며, 개인이나 기업의 세금 문제를 해결하고, 세법을 준수하면서도 적법한 절세 전략을 제시하고 세금 신고 대행, 회계 처리, 절세 계획 수립 등을 통해 고객이 세금을 효율적으로 관리할 수 있도록 돕습니다.

 

세무사의 역할
세금 신고 대행 : 개인과 기업의 소득세, 법인세, 부가가치세, 상속세, 증여세 등 각종 세금 신고를 대행합니다.
세무 상담 및 절세 전략 수립 : 고객의 재무 상황에 맞춰 세법을 준수하면서도 적법한 절세 방안을 제시합니다.
세무 조정 : 법인이나 개인의 세무 신고와 회계 장부가 일치하도록 세무 조정 작업을 진행합니다.
세무 조사 대응 : 세무조사를 받을 때, 조사 기관과의 중재 역할을 하며 문제를 해결합니다.
세무 검토 및 분석 : 고객의 재무 상태나 과거 세금 납부 내역을 검토해 세금 문제를 사전에 예방합니다.
세금 분쟁 해결 : 세금 관련 분쟁이 발생했을 때, 법적인 조언을 제공하고 대리인으로서 법적 절차를 진행합니다.

 

세무사의 수행직무
1. 납세자의 권익과 재산권을 보호하기 위해 납세신고서를 작성하여 신고하며 부당 납부고지에 대해서는 세무서 등(국세청 및 조세심판원)에 불복청구(이의신청·심사청구·심판청구)를 수행한다.

2. 의뢰인의 세금 환급 신청과 과세 문제에 대해 상담한다.

3. 세법에 따라 납부세액, 결정세액 등을 계산하여 알려주며, 각종 세금과 관련한 내용을 상담하고 자문하는 등 납세자에게 유리한 합법적 납세절차를 조언하고 대리한다.

4. 개인이나 사업자를 대신하여 재무제표 증명이나 세금완납 증명, 소득금액 증명, 부가가치세 신고내역, 결산 신고내역, 사업자등록 증명, 휴·폐업사실 증명 등 각종 조세신고 서류의 확인업무를 수행한다.

5.고객의 업무 부담을 덜어주기 위하여 사업자의 사업실적에 대한 각종 회계장부의 작성을 대행하고 이에 대해 세무조정을 실시한다.

6. 세법에 어긋난 세무신고로 피해를 보지 않도록 의뢰인을 대신하여 세금신고서를 작성하며, 국세청의 세금 부과가 부적절하다고 판단되면 국세청을 상대로 의뢰인을 대신하여 심사 청구를 하거나 조세심판원에 심판청구 업무를 대행한다.

7. 부동산을 매매하는 경우나 상속문제로 세무관서의 세무조사를 받는 사람을 대신하여 조사를 받아주고 납세자의 의견진술도 대신하는 세무대리인의 역할도 수행한다.

8. 공시지가가 주변시세보다 높거나 낮게 나오면 이의를 제기하여 현실에 맞도록 수정하는 등의 개별공시지가에 대한 이의신청 대리 업무를 수행하기도 한다.

 

세무사의 업무 영역
개인 및 기업 세금 신고 : 개인 소득세, 법인세, 상속세, 증여세 등의 신고 및 납부 업무를 처리합니다.
부가가치세 신고 : 사업자가 부가가치세를 적절히 신고하고 납부할 수 있도록 돕습니다.
세무 상담 및 컨설팅 : 개인과 기업을 대상으로 절세 방법, 세금 관련 법적 문제를 상담하고 해결책을 제시합니다.
세무 조사 대응 : 국세청 등 세무 당국으로부터 세무 조사를 받을 때, 조사 준비 및 중재 역할을 합니다.
법인 설립 및 구조 조정 : 법인을 설립하거나, 구조 조정할 때 세무 관련 법적 절차를 조언하고 관리합니다.
상속 및 증여 컨설팅 : 상속세나 증여세 문제를 사전에 계획하고, 절세 전략을 세웁니다.

 

세무사가 되기 위해서는 세무사시험에 합격해야 한다.

세무사시험에 응시하려면 먼저 공인된 영어 시험에서 일정 점수 이상을 획득하고 1차 객관식 시험과 2차 논술형 시험을 통과해야 한다.

1차 시험은 재정학, 세법학개론, 회계학개론, 상법 등에 대한 지식을 평가하며 2차 시험에서는 회계학, 세법학 등의 전문지식을 평가한다.

대학에서 경제, 경영, 회계, 법학, 셈 등 관련학과를 전공하는 것이 유리할 수 있다.

매년 약 650명이 2차 시험에 합격하는데 최근들어 지원자 수가 점차 늘고 있어 경쟁이 치열해지고 있다.

세무사 시험에 합격한 후에 6개월간의 실무수습을 받고 한국세무사회에 등록해야 공식적인 세무사로 활동할 수 있다.

세무사의 중요성
법적 절차 준수 : 복잡한 세법을 이해하고, 법적인 절차에 따라 적절히 세금 문제를 해결할 수 있습니다.
절세 및 세금 관리 : 불필요한 세금 납부를 줄이고, 적법한 절세 방안을 통해 재정 효율성을 극대화할 수 있습니다.
세금 분쟁 해결 : 세금 분쟁 시 법적 대리인으로서 고객을 대변해 문제를 해결합니다.
사업 경영 지원 : 기업이 세금을 적절히 관리함으로써 재정 건전성을 유지하고 사업을 성공적으로 운영할 수 있도록 지원합니다.

세무사로서의 경력 발전
개인 사무소 운영 : 세무사는 개인 사무소를 운영하며, 독립적으로 세무 관련 업무를 수행할 수 있습니다.
회계 법인 또는 세무 법인 근무 : 대형 회계 법인이나 세무 법인에서 근무하며, 보다 큰 기업이나 고액 자산가를 대상으로 세무 서비스를 제공합니다.
세무 관련 강사 및 컨설턴트 : 세무사로서의 경력을 쌓은 후, 교육기관에서 세법 강의를 하거나 기업의 세무 컨설턴트로 활동할 수 있습니다.
세법 연구원 : 세법과 관련된 연구소에서 세법 개정 및 세무 정책 관련 연구를 수행할 수 있습니다.

 

기업들의 리스크 방지에 대한 인식 강화와 컨설팅 수요 증가, 산업구조 및 사회의 복잡화로 세무 수요 증가 등으로 향후 10년간 세무사의 취업자 수는 다소 증가할 것으로 전망된다. 다만, 전산시스템의 고도화, 웹사이트를 통한 세무신고 및 납부의 간소화 등으로 인해 세무사 공급조정이 있을 경우 취업자 증가는 크지 않을 것으로 예상된다.